ФНС и ЦБ обсуждают «красные флаги» для обложения налогом переводов между гражданами

Центробанк и Федеральная налоговая служба обсуждают внедрение критериев, по которым денежные переводы граждан могут трактоваться как предпринимательская деятельность и облагаться налогом. В числе таких оснований, неформально называемых «красными флагами», называются зачисления средств на карту из других регионов, массовые операции в рабочее время и слишком частые переводы.

По словам собеседников, ФНС не планирует считать предпринимательской деятельностью переводы физлиц самим себе или операции в кругу близких родственников, включая сожителей. Для подтверждения сожительства власти прорабатывают соответствующие механизмы.

Минфин внес в Госдуму проект закона, предполагающий предоставление налоговикам доступа к данным Центробанка о денежных переводах между гражданами. Цель инициативы — выявлять незадекларированные доходы и начислять налоги по ним.

Законопроект предусматривает создание системы регулярного обмена данными между ФНС и ЦБ: регулятор должен будет передавать налоговикам сведения обо всех операциях конкретного лица с использованием идентификационного номера налогоплательщика (ИНН). Форму и периодичность взаимодействия планируют зафиксировать в специальном соглашении между ведомствами.

В настоящее время ФНС может получить у банков данные о переводах только после запроса при наличии оснований, предусмотренных Налоговым кодексом. Переводы между гражданами обычно рассматриваются как безвозмездные поступления и не облагаются налогом.

Также предусмотрено, что с 2027 года ФНС начнёт требовать подтверждения доходов при получении на карту суммы, превышающей 2,4 млн руб. в год или 200 тыс. руб. в месяц. Проверки планируется автоматизировать: они будут запускаться сразу после превышения лимита незадекларированного дохода.

При этом один из собеседников отметил, что годовой лимит в 2,4 млн руб. не является жёстким — получение на карту меньших сумм всё равно может стать основанием для проверок.